Wie viele Steuern müssen Sie für ein Unternehmen zahlen?

Einkommenssteuer

Alle Unternehmen mit Ausnahme von Personengesellschaften müssen eine jährliche Einkommensteuererklärung abgeben. Partnerschaften reichen eine Informationsrückgabe ein. Welches Formular Sie verwenden, hängt davon ab, wie Ihr Unternehmen organisiert ist. Unter Geschäftsstrukturen erfahren Sie, welche Erklärungen Sie basierend auf der gegründeten Geschäftseinheit einreichen müssen.

Die Bundeseinkommensteuer ist eine Umlagesteuer. Sie müssen die Steuer zahlen, wenn Sie während des Jahres Einkommen erzielen oder erhalten. Bei Arbeitnehmern wird in der Regel Lohnsteuer einbehalten. Wenn Sie Ihre Steuern nicht durch Quellensteuer zahlen oder auf diese Weise nicht genug Steuern zahlen, müssen Sie möglicherweise geschätzte Steuern zahlen. Wenn Sie nicht verpflichtet sind, geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, können Sie alle fälligen Steuern bezahlen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Weitere Informationen finden Sie in Publikation 583.

Geschätzte Steuer

Im Allgemeinen müssen Sie Steuern auf Ihr Einkommen zahlen, einschließlich der Steuer auf selbstständige Erwerbstätigkeit (wird als Nächstes besprochen), indem Sie im Laufe des Jahres regelmäßig die geschätzte Steuer zahlen. Weitere Informationen finden Sie unter Geschätzte Steuern.

Steuer für selbstständige Erwerbstätigkeit

Die Selbstständigkeitssteuer (SE-Steuer) ist eine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die hauptsächlich für Einzelpersonen gilt, die für sich selbst arbeiten. Ihre SE-Steuerzahlungen tragen zu Ihrer Deckung durch das Sozialversicherungssystem bei. Der Sozialversicherungsschutz bietet Ihnen Rentenleistungen, Leistungen bei Invalidität, Hinterbliebenenleistungen und Leistungen der Krankenhausversicherung (Medicare).

Im Allgemeinen müssen Sie SE-Steuer zahlen und den Schedule SE (Formular 1040 oder 1040-SR) einreichen, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft.

Wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit 400 USD oder mehr betrug.
Wenn Sie für eine Kirche oder eine qualifizierte kirchlich kontrollierte Organisation (außer als Geistlicher oder Mitglied einer religiösen Gemeinschaft) arbeiten, die eine gewählt hat
Befreiung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern unterliegen Sie der SE-Steuer, wenn Sie 108,28 USD oder mehr an Löhnen von der Kirche oder Organisation erhalten.

Körperschaftsteuererklärung einreichen und Steuern zahlen

Körperschaftsteuererklärungen werden normalerweise auf dem Formular 1120, U.S. Corporation Income Tax Return, eingereicht. Bestimmte Arten von Körperschaften, wie Versicherungsgesellschaften, persönliche Holdinggesellschaften, Wohnungseigentümergemeinschaften.

Körperschaftsteuererklärungen sind im Allgemeinen am oder vor dem 15. April des Folgejahres für eine Körperschaft mit Kalenderjahr oder am 15. Tag des vierten Monats nach Abschluss des Steuerjahres für eine Körperschaft mit Steuerjahr fällig.

Unternehmen, die es versäumen, rechtzeitig eine Einkommensteuererklärung einzureichen oder die fällige Steuer zu zahlen, können mit einer Strafe belegt werden.

Einreichung von Unternehmenserklärungen

Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung inländischer Körperschaften ist der 15. Tag des vierten Monats nach Ablauf des Steuerjahres (bei kalenderjährigen Körperschaften der 15. April). C-Unternehmen mit Geschäftsjahren, die am 30. Juni enden, reichen ihre Erklärungen bis zum 15. Tag des dritten Monats für Steuerjahre ein, die vor 2026 beginnen, und bis zum 15. Tag des vierten Monats für Steuerjahre, die nach 2025 beginnen (Act Sec. 2006(a) (3)(B) des Surface Transportation and Veterans Health Care Choice Improvement Act von 2015). Ausländische Unternehmen, mit Ausnahme von Foreign Sales Corporations (FSCs) und ehemaligen FSCs, die kein Büro oder keinen Geschäftssitz in den Vereinigten Staaten haben, müssen bis spätestens 15 am 15. Tag des sechsten Monats nach Ablauf des Steuerjahres, wenn sie Steuerzahler des Steuerjahres sind.

Einreichung von Unternehmenserklärungen

Körperschaften müssen im Allgemeinen Einkommenssteuern zu dem für die Einreichung ihrer Erklärungen festgesetzten Zeitpunkt zahlen, ohne Rücksicht auf Einreichungsverlängerungen.

Körperschaften müssen Einkommenssteuern grundsätzlich elektronisch über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) hinterlegen. Ausländische Unternehmen, die kein Büro oder keinen Geschäftssitz in den Vereinigten Staaten haben, tätigen diese Einlagen nicht; Sie zahlen ihre Steuern an das IRS-Büro, wo sie ihre Erklärungen einreichen. Wenn ein Unternehmen EFTPS nicht verwenden möchte, kann es dafür sorgen, dass sein Steuerberater, Finanzinstitut, Gehaltsabrechnungsdienst oder andere vertrauenswürdige Dritte Einzahlungen in seinem Namen tätigen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) – die zur Akte zurückkehrt

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) wird je nach ihrer Situation eine der folgenden Unterlagen einreichen.

LLCs mit einem Mitglied
Wenn das einzige Mitglied der LLC eine natürliche Person ist, werden die Einnahmen und Ausgaben der LLC auf Formular 1040, Anhang C, E oder F ausgewiesen.
Wenn das einzige Mitglied der LLC eine Gesellschaft ist, werden die Einnahmen und Ausgaben der LLC in der Erklärung der Gesellschaft ausgewiesen, normalerweise Formular 1120 oder Formular 1120S.
Hinweis: LLCs mit einem einzigen Mitglied dürfen KEINE Partnerschaftserklärung einreichen.

Wichtige Fälligkeitstermine für die Steuererklärung

Die wichtigsten Steuerfristen im Jahr 2023 für C-Corporation (C-Corps) sind die Steuererklärung des Bundesformulars 1120 am 18. April, die bis zum 16. Oktober verlängert werden kann, und die geschätzten Zahlungen für das Delaware-Franchise im März, Juni, September und Dezember.

Geburtstermin

Beschreibung

31. JANUAR

Senden Sie 1099er an Auftragnehmer. Senden Sie W2s an Mitarbeiter. 1099-MISC für die Vergütung von Nichtmitarbeitern muss an diesem Datum ebenfalls elektronisch beim IRS eingereicht werden.

31. JANUAR

Reichen Sie das Formular 8809 für eine 30-tägige Verlängerung der Einreichung von W2s und 1099-MISC für die Vergütung von Nichtangestellten ein.

31. JANUAR

Senden Sie die Formulare 1095-B und 1095-C an Mitarbeiter.

31. JANUAR

Beantragen Sie F&E-Steuergutschriften auf Formular 941 und reichen Sie die jährliche Steuererklärung des Bundesarbeitslosensteuergesetzes (FUTA) auf Formular 940 ein.

MÄRZ 1

IRS ACA Compliance 1094-B, 1095-B, 1094-C und 1095-C Einreichungen sind fällig (bei Einreichung in Papierform, fällig am 31. März bei elektronischer Einreichung). Reichen Sie das Formular 8809 für eine Verlängerung um 30 Tage ein.

MÄRZ 1

Delaware Annual Franchise Report Einreichungsfrist: Zahlen Sie eine min. von 400 $, + mehr, wenn Sie über erhebliche Mittel verfügen. Sie können diese Franchisesteuer mit unserem Delaware-Franchisesteuerrechner schätzen.

MÄRZ 2

IRS 30-tägige automatische Verlängerung: Stellen Sie den Mitarbeitern Formular 1095-B und Formular 1095-C zur Verfügung.

31. MÄRZ

IRS ACA Compliance 1094-B, 1095-B, 1094-C und 1095-C Einreichungen sind fällig (eFile).

31. MÄRZ

1099 und W2 müssen bis zu diesem Fälligkeitsdatum beim IRS elektronisch eingereicht werden.

18. April*

C Corp Formular 1120 Steuererklärung fällig. Das Federal Form 1120 ist die US-Körperschaftssteuererklärung, die der IRS von Unternehmen verwenden lässt, um ihre Einkünfte, Verluste, Gutschriften usw. zu melden und die Einkommensteuerschuld der Körperschaft zu berechnen. Kann die Frist bis zum 16. Oktober verlängern*.

18. April*

Reichen Sie das F&E-Steuergutschriftformular 6765 mit Ihrer Steuererklärung ein. Kann bis zum 16. Oktober verlängert werden*. Wir empfehlen dringend, mit einem qualifizierten CPA zusammenzuarbeiten, um dieses Formular in Verbindung mit Ihrem Formular 1120 zu erstellen, wenn Sie ein wachstumsstarkes Startup sind – wenn Ihr Unternehmen von einem großen Technologieunternehmen übernommen wird, wird der CFO dieses Unternehmens ein starkes Steuerteam einsetzen um dies sorgfältig zu prüfen.

18. April*

Federal Quarterly Estimated Tax 1st rate.

18. April*

Fälligkeitsdatum für Beiträge zu individuellen Altersvorsorgekonten für 2022 (Employee Benefits).

30. April

Beantragen Sie F&E-Steuergutschriften auf Formular 941.

1. JUNI

Delaware Quarterly Estimated Franchise Tax, Zahlung von 40 % des geschätzten Jahresbetrags (wenn der Jahresbetrag voraussichtlich 5.000 USD übersteigt).

15. JUNI

Federal Quarterly Estimated Tax 2. Rate.

31. JULI

Beantragen Sie F&E-Steuergutschriften auf Formular 941.

SEPTEMBER 1

Delaware Quarterly Estimated Franchise Tax. Zahlen Sie 20 % des geschätzten Jahresbetrags (wenn der Jahresbetrag voraussichtlich 5.000 $ übersteigt).

15. SEPT

Federal Quarterly Estimated Tax 3rd rate.

16. OKT*

Endgültiges Fälligkeitsdatum der Steuererklärung des C Corp-Formulars 1120, wenn eine Verlängerung eingereicht wurde.

31. OKT*

Fordern Sie Ihre Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung auf dem Formular 941 an.

DEZ 1

Delaware Quarterly Estimated Franchise Tax. Zahlen Sie 20 % des geschätzten Jahresbetrags (wenn der Jahresbetrag voraussichtlich 5.000 $ übersteigt).

15. DEZ

Federal Quarterly Estimated Tax 4. Rate.

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